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    繳納所得稅會計分錄

    繳納上月所得稅會計分錄怎么做?

    如果可以補(bǔ)一張記賬憑證到上個月最好,但是如果不能補(bǔ),當(dāng)月補(bǔ)一個計提吧,計提:

    繳納所得稅會計分錄
    (圖片來源網(wǎng)絡(luò),侵刪)

    借:所得稅費用貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅繳納后:

    借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸:銀行存款增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)出來的,這個月做或者上個月做都可以,只不過是上個月做的話,你看到的未交增值稅額會比較清楚。

    繳納所得稅會計分錄
    (圖片來源網(wǎng)絡(luò),侵刪)

    結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項稅貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅—應(yīng)交稅金-未交增值稅繳納時:

    借:應(yīng)交稅金-未交增值稅貸:銀行存款/現(xiàn)金少計提增值稅,要補(bǔ)提增值稅應(yīng)的意思之前少算增值稅,也就是說本應(yīng)該屬于增值稅的,卻記到主營業(yè)務(wù)收入里,因此從主營業(yè)務(wù)收入中再扣除增值稅。

    繳納所得稅會計分錄
    (圖片來源網(wǎng)絡(luò),侵刪)

    交企業(yè)所得稅時,發(fā)現(xiàn)少算增值稅即:

    借:應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅-已交增值稅,貸:銀行存款這樣,帳上體現(xiàn)的是應(yīng)交稅法——應(yīng)交增值稅是借方因此,要補(bǔ)提增值稅,做:

    借:商品銷售收入(這個數(shù)就是現(xiàn)在帳上借方余額)貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(這個數(shù)就是你現(xiàn)在帳上借方余額)

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